মূল শর্ত
Missing Trader Fraud-এ বাস্তব বা কাল্পনিক লেনদেনের ধারা ব্যবহার করা হয়: আগের পর্যায়ের বিক্রেতা GST আদায় করে জমা দেন না, অথচ পরের ব্যবসাগুলো কর ফেরত চায়। ধার করা পরিচয় এবং কম ঝুঁকিতে নিশ্চিত লাভের প্রস্তাব বৈধ ব্যবসায়ী বা ব্যক্তিকেও এই ধারায় টেনে আনতে পারে। IRAS সন্দেহজনক ফেরত আটকে রাখতে, প্রকৃত সরবরাহ না থাকা বা Knowledge Principle-এর ভিত্তিতে দাবি প্রত্যাখ্যান করতে, নিবন্ধন বাতিল করতে বা রাজস্ব সুরক্ষার শর্ত দিতে পারে। ব্যবসার জানা উচিত ছিল যে ক্রয় জালিয়াতির অংশ—এই ভিত্তিতে ইনপুট কর প্রত্যাখ্যাত হলে প্রত্যাখ্যাত অঙ্কের 10% অতিরিক্ত চার্জ প্রযোজ্য হয়। পাতায় নিষ্পত্তি হওয়া আপিলগুলো দেখায়, প্রকৃত পণ্য ও লেনদেন নিয়ে গুরুতর অসংগতি থাকলে চালান, সাক্ষ্য ও ছবি থাকাই যথেষ্ট নয়। প্রতিপক্ষ, বাণিজ্যিক উদ্দেশ্য, পণ্যের চলাচল ও অর্থপ্রদান যাচাই করে তার নথি রাখুন। শুধু নিবন্ধন বা চালানের অর্থ পরিশোধ প্রকৃত ক্রয়ের যথেষ্ট প্রমাণ নয়।
সরকারি উৎস
সরকারি ইংরেজি উৎসের ভিত্তিতে হেংশিন গ্রুপের সংক্ষিপ্ত, স্বাধীন নির্দেশিকা; এটি সম্পূর্ণ নথির পুনরুৎপাদন নয়। সব শর্ত, ব্যতিক্রম ও পরবর্তী হালনাগাদের জন্য মূল উৎস দেখুন।
সরকারি উৎস পড়ুন ↗