মূল বিষয়
ACRA-নিযুক্ত পর্যালোচকেরা ঝুঁকি মূল্যায়ন, অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ, গ্রাহক যাচাই, প্রকৃত সুবিধাভোগী মালিকানার তথ্য, সন্দেহজনক লেনদেনের প্রতিবেদন এবং কর্মীদের সঙ্গে যোগাযোগ ও প্রশিক্ষণ যাচাই করেন। পর্যালোচনায় অর্থপাচার, গণবিধ্বংসী অস্ত্র বিস্তারে অর্থায়ন ও সন্ত্রাসে অর্থায়ন অন্তর্ভুক্ত। পরে বিস্তারিত প্রতিবেদন আসে। ফলাফলের ভিত্তিতে পরবর্তী পর্যালোচনা, লিখিত প্রশ্ন, সরেজমিন পরিদর্শন বা কর্মীদের সাক্ষাৎকার হতে পারে; তাই কাজটি শুধু নিবন্ধনের বৈধতা যাচাইয়ের চেয়ে বিস্তৃত।
CSP নিয়ন্ত্রণগুলো কীভাবে কাজ করে তার প্রমাণ প্রস্তুত করুন
পর্যালোচনাকে শুধু লিখিত নীতি আছে কি না যাচাই না ধরে কার্যকর নিয়ন্ত্রণের পরীক্ষা হিসেবে নিন। বাস্তব প্রস্তুতি হিসেবে ঝুঁকি মূল্যায়ন, গ্রাহকের পরিচয় যাচাই, বর্ধিত যথাযথ যাচাই, প্রকৃত সুবিধাভোগী মালিকানার রেকর্ড, কর্মীদের সঙ্গে যোগাযোগ ও প্রশিক্ষণকে প্রাসঙ্গিক পর্যালোচনার ক্ষেত্রের সঙ্গে মিলিয়ে একটি সূচি সাজান। সম্পাদিত কাজের প্রকৃত রেকর্ড ব্যবহার করুন; নথিতে আগের তারিখ বসাবেন না বা বাস্তবায়িত হয়নি এমন পদ্ধতিকে প্রতিষ্ঠিত নিয়ন্ত্রণ বলবেন না।
ACRA-র আটটি ক্ষেত্রের মধ্যে প্রকৃত সুবিধাভোগী মালিকানার তথ্য সংগ্রহ এবং ACRA-কে তা সরবরাহ—দুটিই আছে। সন্দেহজনক লেনদেনের প্রতিবেদন, অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ কর্মীদের জানানো এবং প্রশিক্ষণের পরিধি ও ঘনত্বও আলাদা বিষয়। হস্তান্তরের জন্য প্রতিটি রেকর্ডের দায়িত্বে কে এবং তা কীভাবে প্রক্রিয়ার প্রমাণ দেয়, চিহ্নিত করুন। যেমন, কর্মীর প্রশিক্ষণে উপস্থিতির তালিকার সঙ্গে কর্মসূচিতে কী শেখানো হয়েছে তাও বিবেচনা করা উচিত; তালিকাটিকে সব নিয়ন্ত্রণ কার্যকর থাকার প্রমাণ ধরা উচিত নয়।
ACRA বেসরকারি খাতের পর্যালোচক নিয়োগ করে এবং ফার্ম বিস্তারিত প্রতিবেদন পায়। ফলাফলের ভিত্তিতে আরও পর্যালোচনা, লিখিত অনুসন্ধান, সরেজমিন পরিদর্শন বা কর্মীর সাক্ষাৎকার হতে পারে। প্রতিবেদন, জবাবের প্রমাণ ও প্রতিকারমূলক কাজের অবস্থা একসঙ্গে রাখুন। এই প্রস্তুতি অনুকূল ফলের নিশ্চয়তা দেয় না এবং CSP-র অর্থপাচার প্রতিরোধ, গণবিধ্বংসী অস্ত্র বিস্তারে অর্থায়ন ও সন্ত্রাসে অর্থায়ন প্রতিরোধের দায়ের বিকল্প নয়। সবার জন্য এক জবাবের সময়সীমা বানিয়ে নেওয়া বা সব ফলকে একই দণ্ড মনে না করে ACRA-র প্রকৃত অনুরোধ অনুসরণ করুন।
সরকারি উৎস
সরকারি ইংরেজি উৎসের ভিত্তিতে হেংশিন গ্রুপের সংক্ষিপ্ত, স্বাধীন নির্দেশিকা; এটি সম্পূর্ণ নথির পুনরুৎপাদন নয়। সব শর্ত, ব্যতিক্রম ও পরবর্তী হালনাগাদের জন্য মূল উৎস দেখুন।
সরকারি উৎস পড়ুন ↗