ওয়েবিনারের পরিচয় ও অস্থায়ী বাস্তবায়নসূচি
এই 40 স্লাইড 15 ও 30 এপ্রিল 2025-এ উপস্থাপিত হয়। সময়রেখায় মে মাসে অধীনস্থ বিধান ও নিবন্ধিত CSP-দের নির্দেশিকা প্রকাশ, জুনে কার্যকর হওয়া এবং নতুন প্রবেশকারীদের ছয় মাসের রূপান্তরকাল—উদাহরণ হিসেবে ডিসেম্বর 2025-এর মধ্যে নিবন্ধন—সবই অস্থায়ী পরিকল্পনা হিসেবে দেখানো হয়েছে। স্লাইডের এসব অস্থায়ী মাইলফলক ঐতিহাসিক পরিকল্পনার তথ্য; চূড়ান্ত কার্যকর তারিখের স্বাধীন নিশ্চিতকরণ নয়। প্রধান বিষয় হলো নিবন্ধনের পরিধি, CDD, দূরবর্তী লেনদেন, উপযুক্ত ও সৎ নমিনি ডিরেক্টর এবং 2024 সালের কোম্পানি ও LLP সংশোধন।
কোন ব্যবসা CSP নিবন্ধনের আওতায়
সিঙ্গাপুরে ও সিঙ্গাপুর থেকে কর্পোরেট পরিষেবার ব্যবসা পরিচালনাকারী সত্তাকে নিবন্ধন করতে হয়। স্লাইডে অন্যের জন্য স্থানীয় বা বিদেশি সত্তা প্রতিষ্ঠা, ডিরেক্টর বা নমিনি শেয়ারহোল্ডার হিসেবে কাজ বা কাউকে সে কাজে নিয়োগের ব্যবস্থা, ব্যবসা হিসেবে কোম্পানি সচিবের কাজ, অন্যের হয়ে ACRA-তে লেনদেন, নিবন্ধিত বা ব্যবসায়িক ঠিকানা দেওয়া এবং হিসাবরক্ষণ পরিষেবার সঙ্গে সম্পর্কিত নির্ধারিত লেনদেন রয়েছে। একাধিক বিভাগকে নতুন বলে চিহ্নিত করা হয়েছে। ব্যবসা ও পরিষেবার প্রকৃত ধরন পরিধি নির্ধারণ করে; কোম্পানি প্রতিষ্ঠার দাখিল মাত্র একটি বিভাগ, শুধু সেই লেনদেন করা প্রতিষ্ঠানেই নিবন্ধন সীমাবদ্ধ নয়।
ঠিকানা পরিষেবা বনাম সত্যিকারের জায়গা ভাড়া
নিবন্ধনের পরিধিতে Companies Act-এর 142 ধারা মেনে চলা নিবন্ধিত অফিস, গ্রাহকের ব্যবসা পরিচালনার ঠিকানা এবং লিখিতভাবে গ্রাহকের সঙ্গে যোগাযোগের ঠিকানা অন্তর্ভুক্ত। ভার্চুয়াল ও ভাগাভাগি অফিসের প্রদানকারীও এর আওতায় আসতে পারেন। কোনো মালিক শুধু নির্দিষ্ট বাস্তব জায়গা ভাড়া দিলে, ভাড়াটে উল্লিখিত উদ্দেশ্যে ঠিকানাটি ব্যবহার করে বলেই নিবন্ধন দরকার হয় না। বিপরীতে, নির্দিষ্ট জায়গা ছাড়া ঠিকানা দেওয়া বা গ্রাহক শারীরিকভাবে উপস্থিত না থাকলেও চিঠিপত্রের যোগাযোগের ব্যবস্থা দেওয়া ঠিকানা-পরিষেবার দেখানো উদাহরণে পড়ে। সব বাড়িওয়ালা-ভাড়াটে সম্পর্ক বা ভাগাভাগি অফিসকে অব্যাহতি ধরে না নিয়ে, নির্দিষ্ট জায়গার ভাড়ার শর্তসহ ব্যবস্থাটি স্পষ্টভাবে নথিবদ্ধ করুন।
পরিষেবার আগে ও সম্পর্ক চলাকালে CDD
কোনো কর্পোরেট পরিষেবা দেওয়ার আগে এবং অর্থপাচার, সন্ত্রাসে অর্থায়ন বা বিস্তার অর্থায়ন (ML/TF/PF)-এর সন্দেহ অথবা আগের তথ্যের যথার্থতা বা পর্যাপ্ততা নিয়ে সংশয় থাকলে CDD করুন। গ্রাহক ও প্রকৃত সুবিধাভোগী মালিককে শনাক্ত ও যাচাই, সম্পর্কের উদ্দেশ্য ও অভিপ্রেত ধরন জানা, এবং বাছাই যাচাইয়ের মতো নির্ধারিত শনাক্তকরণ ও প্রতিরোধমূলক ব্যবস্থা নিন। পাঁচ বছর নথি রাখুন এবং পর্যবেক্ষণের মাধ্যমে গ্রাহকের তথ্য হালনাগাদ রাখুন। ভালো চর্চার মধ্যে প্রাসঙ্গিক পক্ষকে বাণিজ্যিক তথ্যভাণ্ডারে যাচাই এবং বৈধ সরকারি পরিচয়পত্র দেখে অনুলিপি রাখা রয়েছে। পর্যবেক্ষিত ব্যর্থতায় অপর্যাপ্ত ঝুঁকি মূল্যায়ন, প্রকৃত সুবিধাভোগী বাদ পড়া, বিবরণ যাচাই না করা, পুরোনো তথ্য ও অনুপস্থিত বা অপর্যাপ্ত নথি রয়েছে।
তৃতীয় পক্ষের ধরন ও অসম্পূর্ণ CDD
স্লাইডে তৃতীয় পক্ষের ধরন হিসেবে অ্যাডভোকেট ও সলিসিটর, সিঙ্গাপুরের আর্থিক প্রতিষ্ঠান, পাবলিক অ্যাকাউন্ট্যান্ট এবং নিবন্ধিত CSP-এর ক্ষেত্রে তার শাখা, অধীনস্থ প্রতিষ্ঠান, হোল্ডিং কোম্পানি ও সম্পর্কিত কোম্পানি রয়েছে। এই তালিকা নির্ভরতার সব শর্তের পূর্ণ ব্যাখ্যা নয়। CDD শেষ করা না গেলে পরিষেবা প্রত্যাখ্যান করুন ও ব্যবসায়িক সম্পর্ক স্থাপন করবেন না; চলমান পরিষেবা বন্ধ করুন, ব্যবস্থা শেষ না হওয়ার কারণ নথিবদ্ধ করুন এবং STR দাখিল বিবেচনা করুন। যাচাই শেষ করতে না-পারা তাই পরিষেবা দেওয়ার সিদ্ধান্তের বিষয়, শুধু অনির্দিষ্টকাল ফেলে রাখার মতো একটি অনুপস্থিত নথি নয়।
সন্দেহ ও STR-এর সময়সীমা
CDD শেষ করা না গেলে বা কোনো সম্পদ ML/TF/PF-এর সঙ্গে যুক্ত বলে সন্দেহের যুক্তিসংগত ভিত্তি থাকলে STR বিবেচনা করুন। ওয়েবিনারে সন্দেহ প্রতিষ্ঠিত হওয়ার পর যত তাড়াতাড়ি যুক্তিসংগতভাবে সম্ভব, সর্বোচ্চ পাঁচ কার্যদিবসের মধ্যে, প্রতিবেদন দাখিল করতে বলা হয়েছে। লেনদেনের বৈধ ব্যাখ্যা থাকায় প্রতিবেদন দরকার না হলে দাখিল না-করার কারণ নথিবদ্ধ করুন। পাঁচ কার্যদিবসের নির্দেশ প্রয়োজনীয় CDD শেষ না করে সন্দেহজনক পরিষেবা চালিয়ে যাওয়ার অনুমতি নয়; বৈধ ব্যাখ্যাও অনুমান না করে লিখে রাখতে হবে।
দূর থেকে কোম্পানি প্রতিষ্ঠা ও তৈরি-রাখা কোম্পানির লেনদেন
পরিচয় যাচাইয়ের জন্য গ্রাহক শারীরিকভাবে উপস্থিত না থাকলে উচ্চতর ঝুঁকি মোকাবিলায় অতিরিক্ত নথি, উপাত্ত বা তথ্য দিয়ে নির্দিষ্ট ও পর্যাপ্ত ব্যবস্থা নিন। কোম্পানি প্রতিষ্ঠা অথবা তৈরি-রাখা কোম্পানির ব্যবস্থাপনা বা মালিকানা হস্তান্তর বা বিক্রয়ের ক্ষেত্রে অন্তত একজন প্রস্তাবিত অ-নমিনি ডিরেক্টর; অথবা অন্তত 50% ভোটাধিকারধারী প্রস্তাবিত সদস্য; অথবা এমন প্রস্তাবিত সদস্য কোম্পানি বা অন্য আইনি সত্তা হলে তার ব্যক্তিবিশেষ অনুমোদিত প্রতিনিধির সঙ্গে সরাসরি ভিডিও কল করতে হয়। তৃতীয় পক্ষের যাচাই প্ল্যাটফর্ম বা নোটারি-করা নথি এই কলের বিকল্প নয়। 50% শর্তটি সদস্যের বিকল্পের জন্য, ডিরেক্টরের বিকল্পের জন্য নয়।
দূরবর্তী ডিরেক্টরের সম্মতি ও Form 45
শারীরিকভাবে উপস্থিত নন এমন প্রস্তাবিত ডিরেক্টরের সম্মতি নিশ্চিত করতে সব যুক্তিসংগত ব্যবস্থা নিন। Companies Regulations-এর দ্বিতীয় তফসিলের Form 45 প্রস্তাবিত ডিরেক্টর স্বাক্ষর করেছেন কি না নিশ্চিত করে অনুলিপি রাখুন। CSP ডিরেক্টরের হয়ে সেটিতে স্বাক্ষর করতে পারবে না। নির্দিষ্ট লেনদেনের সরাসরি ভিডিও শর্ত থেকে আলাদাভাবে এসব নিয়ন্ত্রণ ছদ্মপরিচয় ও সম্মতির বিষয়টি সমাধান করে।
নমিনি ডিরেক্টরের ব্যবসা ও উপযুক্ততা
নিবন্ধিত CSP নিয়োগের ব্যবস্থা না করলে এবং সেই CSP উপযুক্ততা ও সততা মূল্যায়ন না করলে ব্যবসা হিসেবে নমিনি ডিরেক্টরের কাজ করা যায় না। ব্যবসার লক্ষণে ওই পরিষেবার জন্য প্রতিষ্ঠান গড়া, বিজ্ঞাপন বা পরিচিতির মাধ্যমে কাজ আসা, লাভ এবং ধারাবাহিক সংগঠিত কার্যক্রম রয়েছে। সিঙ্গাপুর বা বিদেশে জালিয়াতি, অসততা বা প্রাসঙ্গিক অপরাধে দোষী সাব্যস্ত হওয়া, অব্যাহত দেউলিয়া অবস্থা, আগের আচরণ ও কোম্পানির বিধিপালন এবং অভিজ্ঞতা ও বিদ্যমান দায়িত্ব বিবেচনায় দক্ষতা ও সামর্থ্য মূল্যায়ন করুন। সাধারণভাবে গত পাঁচ বছর দেখা হয়, যার মধ্যে অযোগ্য ঘোষণা, পদে কাজ করার নিষেধাজ্ঞা, অপরাধ নিষ্পত্তির জরিমানার প্রস্তাব ও মামলা রয়েছে। শারীরিক বা মানসিক সীমাবদ্ধতা, দায়িত্ব বুঝতে না-পারা বা অতিরিক্ত পদ উপযুক্ততা নষ্ট করতে পারে। 50টির বেশি নমিনি ডিরেক্টর পদ হলে সামর্থ্য মূল্যায়ন ও বাড়তি প্রশিক্ষণের সুপারিশ করতে বলা হয়েছে; স্লাইডে একে স্বয়ংক্রিয় আইনি নিষেধাজ্ঞা বলা হয়নি।
প্রাসঙ্গিক অপরাধ ও নিবন্ধনের পরিবর্তন
অপরাধের উদাহরণে CSP Act-এর 25 ধারা, CDSA-এর 50–57 ধারা, Terrorism (Suppression of Financing) Act, United Nations Act-এর অধীন বিধি এবং Companies Act-এর 157 ধারা রয়েছে; সম্পূর্ণ তালিকা CSP শব্দকোষে। নিয়ন্ত্রকদের ক্ষেত্রে সংশোধনে প্রাথমিক RORC রক্ষণাবেক্ষণের শুরু 30 দিনের মধ্যে থেকে প্রতিষ্ঠা বা নিবন্ধনের তারিখে আনা হয় এবং বিবরণ ও পরিবর্তন নিশ্চিত করতে বার্ষিক নোটিশ যোগ হয়। কোম্পানি ও বিদেশি কোম্পানিকে নমিনি ডিরেক্টর ও শেয়ারহোল্ডার নিবন্ধনের সব বিবরণ এবং পরবর্তী হালনাগাদ ACRA-এর কেন্দ্রীয় নিবন্ধনে দাখিল করতে হবে; নমিনি মর্যাদা জনসাধারণ দেখতে পাবে। স্লাইডে CSP-কে গ্রাহকদের সঠিক নিবন্ধন রাখতে মনে করিয়ে দিতে উৎসাহ দেওয়া হয়েছে। নমিনি মর্যাদা প্রকাশ্য বলে সব মনোনয়নকারীর বিবরণও প্রকাশ্য হবে—এ কথা এতে নেই।
আরও ঝুঁকি ও প্রতিবেদন-সংক্রান্ত প্রকাশনা
স্লাইডে 2024 সালের আইনি সত্তা, সন্ত্রাসে অর্থায়ন ও অর্থপাচারের ঝুঁকি মূল্যায়ন, বিস্তার অর্থায়নের মূল্যায়ন, প্রকৃত সুবিধাভোগী মালিকানা ও বিস্তার-ঝুঁকি বিষয়ে FATF নির্দেশনা, ট্রাস্ট ও কোম্পানি পরিষেবা প্রদানকারীর ঝুঁকিভিত্তিক পদ্ধতি, সন্ত্রাসে অর্থায়ন প্রতিরোধের জাতীয় কৌশল, বাণিজ্যভিত্তিক অর্থপাচারের প্রবণতা, লক্ষ্যভিত্তিক নিষেধাজ্ঞা, IMC-TD এবং STR প্রতিবেদন নির্দেশনার দিকে নির্দেশ করা হয়েছে। শুধু ঘর পূরণ করার বাইরে পরিষেবাভিত্তিক ঝুঁকি মূল্যায়নে এসব সূত্র সহায়ক। ওয়েবিনার একটি কাঠামো ও নির্বাচিত উদাহরণ দেয়; এর প্রকাশনা-নির্দেশগুলো আরও গভীর ঝুঁকি ও বাস্তবায়নের বিবরণের জন্য।
সরকারি সূত্র
এই নিবন্ধে সরকারি PDF-এর প্রাসঙ্গিক শর্ত, প্রক্রিয়া ও পরিশিষ্টসহ মূল বিষয়বস্তু স্বাধীনভাবে ব্যাখ্যা করা হয়েছে। মূল ভাষ্যের প্রামাণ্য সূত্র হিসেবে সংযুক্ত নথিই বহাল থাকে; পরবর্তী পরিবর্তন আলাদাভাবে যাচাই করতে হবে।
সরকারি PDF পড়ুন ↗