গ্রাহক গ্রহণের আগে ফর্ম ব্যবহার ও তথ্য যাচাই করুন
CDD অস্বাভাবিক বা সন্দেহজনক আচরণকে গ্রাহকের প্রত্যাশিত কার্যক্রম থেকে আলাদা করতে সাহায্য করে। সম্পর্ক স্থাপনের আগে অভিন্ন ফর্মটি নিরীক্ষা ফার্ম এবং করপোরেট সেবাদাতা—ঐতিহাসিক RFA ও RQI-সহ—উভয়ের কাজে লাগতে পারে। স্বাধীন বা নির্ভরযোগ্য উৎসের সঙ্গে তথ্য মিলিয়ে যাচাই এবং অনুসন্ধানের প্রমাণ সংরক্ষণ করা উচিত। সম্পূর্ণ ফর্মে যৌথভাবে ব্যবহৃত তথ্যের কাজ সহজ হতে পারে, কিন্তু প্রতিটি মধ্যস্থতাকারী পরিপালনের জন্য পুরোপুরি দায়ী থাকে এবং ব্যবসার উপযোগী করে ফর্ম মানিয়ে নিতে হবে। উৎসে স্পষ্টভাবে 1 জুলাই 2023 হালনাগাদের কথা এবং হিসাববিদদের 2023-এর AML বিধি ও 2015-এর ফাইলিং-এজেন্ট প্রবিধানের উল্লেখ আছে; তারিখ ও আইনি শ্রেণি অক্ষুণ্ণ রাখতে হবে, নীরবে একে সম্পূর্ণ বর্তমান ব্যবস্থা হিসেবে দেখানো যাবে না।
প্রাসঙ্গিক সবাইকে যাচাই করুন এবং প্রমাণ দিয়ে সতর্কসংকেত নিষ্পত্তি করুন
গ্রাহক, তার পক্ষে নিযুক্ত স্বাভাবিক ব্যক্তি, সংশ্লিষ্ট পক্ষ ও সুবিধাভোগী মালিকদের নিষেধাজ্ঞা এবং অর্থপাচার বা সন্ত্রাসবাদের তথ্যের বিপরীতে যাচাই করুন; MAS ও MHA-র তালিকাও এর অন্তর্ভুক্ত। নেতিবাচক সংবাদ, অপরাধমূলক কার্যক্রম, দুর্নীতি, মাদক পাচার ও PEP-সম্পর্কও খুঁজতে হবে। বাণিজ্যিক সরঞ্জাম ব্যবহারে উৎসাহ দেওয়া হয়েছে এবং প্রকাশ্য অনুসন্ধানও করা যায়, কিন্তু মধ্যস্থতাকারীকে ফলাফল রাখতে এবং সতর্কসংকেত কীভাবে সন্তোষজনকভাবে নিষ্পত্তি করা হয়েছে তা নথিভুক্ত করতে হবে। শুধু নিষেধাজ্ঞার তালিকা দেখাই যথেষ্ট নয়। বুলেটিন অনুযায়ী নিরীক্ষা ফার্ম STR-এর জন্য SONAR ব্যবহার করে; কাগজে দেওয়া প্রতিবেদন ইলেকট্রনিকভাবে আবার জমা দিতে হয়। সীমান্তপারের নগদ প্রতিবেদন NP728 এবং মূল্যবান পাথর/ধাতুর নগদ প্রতিবেদন NP784-ও SONAR-এর আওতায়। পরিপালন না করলে অংশ 5A-এর ব্যবস্থা হতে পারে; উৎসে কোনো একক দণ্ডের অঙ্ক নির্ধারণ করা হয়নি।
অংশ 1 A1: ব্যক্তি, প্রতিনিধি ও সংশ্লিষ্ট পক্ষ
ব্যক্তির ভূমিকা, পূর্ণ নাম ও অন্য নাম, বাসস্থান, NRIC/পাসপোর্ট/FIN এবং প্রযোজ্য মেয়াদশেষ, জন্মতারিখ, লিঙ্গ, জাতীয়তা, আন্তর্জাতিক বিন্যাসে ফোন ও ইমেল এবং কাঙ্ক্ষিত সেবাসম্পর্ক লিখুন। সংশ্লিষ্ট পক্ষের মধ্যে পরিচালক, ব্যবস্থাপনা পরিচালক, অংশীদার ও CEO-র মতো নির্বাহী ক্ষমতাসম্পন্ন স্বাভাবিক ব্যক্তি পড়েন। প্রতিনিধির ক্ষমতার প্রমাণ বোর্ডের সিদ্ধান্ত বা পাওয়ার অব অ্যাটর্নি হতে পারে। প্রতিটি প্রাসঙ্গিক ব্যক্তির জন্য অংশটির অনুলিপি করুন। তারকাচিহ্ন উদ্ধৃত প্রবিধানে নির্দিষ্ট আবশ্যক তথ্য চিহ্নিত করে; চিহ্ন না থাকলেই ঘর সর্বদা অপ্রাসঙ্গিক নয়। গ্রাহক অথবা তার হয়ে তথ্যদাতা স্বাক্ষর করতে পারেন: এই ফর্মে প্রত্যেক পরিচালক বা সুবিধাভোগী মালিকের স্বাক্ষর লাগে না।
অংশ 1 A2: সত্তার তথ্য ও ব্যবসায়িক প্রেক্ষাপট
বিদ্যমান বা প্রস্তাবিত সত্তার নাম, আগের ও বাণিজ্যিক নাম, UEN, নিবন্ধিত বা প্রস্তাবিত কার্যালয়, আলাদা প্রধান ব্যবসার ঠিকানা, নিবন্ধনের বা প্রস্তাবিত দেশ ও তারিখ, ফোন, ইমেল, ব্যবসার প্রকৃতি এবং প্রধান লেনদেনের দেশ সংগ্রহ করুন। সব পরিচালক বা অংশীদারকে সংশ্লিষ্ট পক্ষ হিসেবে লিখে তাঁদের A1 তথ্য নিন। যে প্রস্তাবিত সত্তার জন্য লেনদেন করা হচ্ছে, RFA-দের তার তথ্য নিতে হবে। সত্তা প্রস্তাবিত বলে মালিকানা, সেবার উদ্দেশ্য বা ক্ষমতার ব্যাখ্যা বাদ দেওয়া যায় না।
অংশ 1 B: চূড়ান্ত মালিক ও নিয়ন্ত্রণ শনাক্ত করুন
ফর্ম প্রথমে জানতে চায় একা বা যৌথভাবে কে শেষ পর্যন্ত সম্পদ বা ব্যবসার মালিক। এতে সন্দেহ থাকলে অথবা এমন স্বাভাবিক ব্যক্তি না থাকলে চূড়ান্ত কার্যকর বা গুরুত্বপূর্ণ নিয়ন্ত্রণ শনাক্ত করুন; কোনো পথেই স্বাভাবিক ব্যক্তি না মিললে নির্বাহী ক্ষমতাধারী বা সমতুল্য পদধারী শনাক্ত করুন। প্রত্যেক মালিকের নাম, অন্য নাম, বাসস্থান, জাতীয়তা, পরিচয়পত্র ও মেয়াদশেষ, জন্মতারিখ, ফোন ও ইমেল, মালিকানা বা ক্ষমতার প্রকৃতি এবং মালিকানা/নিয়ন্ত্রণের কাঠামো লিখুন। 25%-এর বেশি মালিকানা ঘরের বর্ণনায় উদাহরণ হিসেবে দেওয়া; এটি বিস্তৃত শনাক্তকরণধাপের বিকল্প সম্পূর্ণ স্বতন্ত্র পরীক্ষা নয়। একাধিক মালিক হলে অংশটি পুনরাবৃত্তি করুন এবং PEP-মর্যাদা যাচাই করুন।
অংশ 1 C–E: PEP, সম্পদ, তহবিল ও ঘোষণা
ফর্মে সিঙ্গাপুরে, বিদেশে বা আন্তর্জাতিক সংস্থায় বর্তমান ও সাবেক গুরুত্বপূর্ণ সরকারি দায়িত্ব এবং পরিবারের সদস্য বা ঘনিষ্ঠ সহযোগী অন্তর্ভুক্ত। শ্রেণি, প্রাসঙ্গিক সম্পর্ক, PEP-এর নাম, দেশ বা সংস্থা, দায়িত্ব ও মেয়াদ লিখুন; কোনো PEP না থাকলেই শুধু C অংশ বাদ দিন। বেশি ঝুঁকিতে সম্পদের উৎস, সম্পর্কের তহবিলের তথ্য এবং আরও প্রয়োজনীয় বিবরণ নিতে হয়। উদাহরণ বিদেশি PEP ও তাঁদের পরিবার/সহযোগী, উচ্চঝুঁকির দেশীয় বা আন্তর্জাতিক সংস্থার PEP ও সংশ্লিষ্ট ব্যক্তি এবং অন্য উচ্চঝুঁকির ব্যক্তি। বর্ধিত CDD অপ্রয়োজনীয় মনে করলে মূল্যায়ন ও কারণ নথিভুক্ত করুন। E অংশে তথ্যদাতার সত্য ও সঠিক তথ্যের ঘোষণা, পরিচয়, তারিখ ও স্বাক্ষর থাকে। সম্পদ ও তহবিল আলাদা প্রশ্ন; নাম দুটি পরস্পর বদলানো যায় না।
অংশ 2 a: সব ধরনের সেবা চিহ্নিত করুন
অভ্যন্তরীণ ঝুঁকি ফর্মে অর্থপাচার (ML), সন্ত্রাসে অর্থায়ন (TF) ও ব্যাপক ধ্বংসাত্মক অস্ত্র বিস্তারে অর্থায়নের ঝুঁকি স্পষ্টভাবে অন্তর্ভুক্ত। এগারো সেবাশ্রেণি হলো সত্তা গঠন; পরিচালক, সচিব, অংশীদার বা সমতুল্য হিসেবে কাজ করা বা কাউকে নিয়োগের ব্যবস্থা; নির্দিষ্ট তালিকাভুক্ত সিকিউরিটিজের ব্যতিক্রমসহ মনোনীত শেয়ারহোল্ডারের ব্যবস্থা; নিবন্ধিত কার্যালয় ও সংশ্লিষ্ট ঠিকানা; স্থাবর সম্পত্তির লেনদেন; গ্রাহকের অর্থ, সিকিউরিটিজ বা সম্পদ; ব্যাংক, সঞ্চয় বা সিকিউরিটিজ হিসাব; কোম্পানির অর্থসংস্থানের অবদান সংগঠিত করা; সত্তা কেনাবেচা; বিধিবদ্ধ নিরীক্ষা; এবং বার্ষিক রিটার্নের মতো অন্যান্য সেবা। মনোনীত শেয়ারহোল্ডারের ব্যতিক্রমে উৎসে SFA-র ধারা 2(1) ও 283(1) উল্লেখ আছে। সেবাতালিকা ফর্মের আওতা বোঝায়, প্রতিটি সেবার আইনি দায়িত্ব একই—এমন সম্পূর্ণ দাবি নয়।
অংশ 2 B1: গ্রাহক-ঝুঁকির সম্পূর্ণ যাচাইতালিকা
4a/4b আলাদা রেখে আঠারোটি নম্বরযুক্ত প্রশ্নে আছে নতুন গ্রাহক; প্রকাশের বাধ্যবাধকতা ছাড়া তালিকাভুক্ত হওয়া; সম্পদধারী আইনি সত্তা; মনোনীত ব্যক্তি ও তাঁদের সংখ্যাগরিষ্ঠ মালিকানা; অস্বাভাবিক জটিলতা; নগদনির্ভর কার্যক্রম; ব্যাখ্যাহীন পুনঃপুন নগদ; প্রতারণা/অসততার দণ্ড; PEP; পুরোনো হিসাব; ঘন ঘন মালিকানা/পরিচালক পরিবর্তন ও তার যৌক্তিকতা; তথ্য পেতে সমস্যা; স্বাধীনভাবে যাচাইযোগ্যতা; সিঙ্গাপুরে অনিবন্ধিত বিদেশি দাতব্য/অলাভজনক সংস্থা; খোলস কোম্পানি; উচ্চঝুঁকির শিল্প; নেতিবাচক অনুসন্ধান; এবং অমীমাংসিত ব্যতিক্রম। অধিকাংশ উত্তর হ্যাঁ হলে উৎস ঝুঁকিসংবেদনশীল বর্ধিত CDD-র পরামর্শ দেয়, কিন্তু তথ্য যাচাই করা যায় কি না-সহ কিছু প্রশ্ন ইতিবাচক ভাষায় লেখা। এই উদাহরণধর্মী ফর্মকে স্বয়ংক্রিয় সংখ্যাগত স্কোরে রূপ দেবেন না। তালিকা চূড়ান্ত নয় এবং গুরুতর একক লক্ষণও প্রাসঙ্গিক।
অংশ 2 B2–B3: দেশ ও লেনদেনের ঝুঁকি
দেশের ঝুঁকিতে জাতীয়তা, সত্তা গঠনের স্থান, বাসস্থান, কার্যক্রম ও ব্যবসা স্থাপনের স্থান বিবেচনা করা হয়। পাঁচ প্রশ্নে আছে দুর্বল AML/CFT ব্যবস্থা, উচ্চঝুঁকির অধিক্ষেত্রের সঙ্গে লেনদেন, UN-এর মতো নিয়ন্ত্রক নিষেধাজ্ঞা, সন্ত্রাসে সহায়তা বা সন্ত্রাসী সংগঠন এবং FATF পাল্টা ব্যবস্থা। যেকোনো একটির উত্তর হ্যাঁ হলেই উৎসের বর্ধিত CDD-র পরামর্শ প্রযোজ্য। নয়টি লেনদেন-প্রশ্নে আছে পরিচয় গোপন, অন্তর্নিহিত সেবা ছাড়া তহবিল, ব্যাখ্যাহীন ধরন বা বড় নগদ, অজানা তৃতীয় পক্ষের অর্থ, মনোনীত ব্যক্তির খোলস সত্তা, ব্যবসায়িক ব্যাখ্যাহীন সত্তা কেনা বা বহুদেশীয় কাঠামো, সরাসরি সাক্ষাৎ ছাড়া সম্পর্ক ও লেনদেন এবং জানা পরিচিতির সঙ্গে অসংগতি। অধিকাংশ হ্যাঁ হলে পরামর্শ প্রযোজ্য; এটি সম্পূর্ণ আইনি নিরাপদ আশ্রয় নয়। FATF, MAS ও MHA-র উল্লেখ পরামর্শের উৎস; PDF স্থায়ী নিষিদ্ধ দেশের তালিকা দেয় না।
চূড়ান্ত ঝুঁকিমান, সুপারিশ ও অনুমোদন
কারণসহ নিম্ন, মধ্যম বা উচ্চ ঝুঁকি লিখুন; কর্মকর্তা, পদ, তারিখ ও স্বাক্ষরসহ গ্রাহক গ্রহণের সুপারিশ এবং একই ধরনের তথ্যসহ আলাদা অনুমোদনের সিদ্ধান্ত রাখুন। উচ্চঝুঁকির গ্রাহক গ্রহণ এবং সুপারিশের বিপরীত অনুমোদনের কারণ সংযুক্ত করুন। পাদটীকা মূল্যায়ন ও অনুমোদনের কাজ আলাদা রাখাকে ভালো চর্চা বলে। প্রত্যাখ্যান বা সুপারিশ না করলে পরিপালন কর্মকর্তা বা ঊর্ধ্বতন ব্যবস্থাপনার কাছে বিষয় তোলা এবং/অথবা প্রয়োজন হলে STR লাগতে পারে; প্রতিটি প্রত্যাখ্যানেই স্বয়ংক্রিয় STR লাগে না। ফাঁকা ঘর ও উদাহরণধর্মী উত্তর প্রকৃত যাচাইয়ের প্রমাণ নয়: সংরক্ষিত যাচাই, সতর্কসংকেতের নিষ্পত্তি ও যুক্তিপূর্ণ সিদ্ধান্ত প্রক্রিয়া সম্পূর্ণ করে।
সরকারি উৎস
এই নিবন্ধে সরকারি PDF-এর বিষয়বস্তু স্বাধীনভাবে ব্যাখ্যা করা হয়েছে, যার মধ্যে প্রাসঙ্গিক শর্ত, পদ্ধতি ও সংযোজনী অন্তর্ভুক্ত। মূল ভাষ্যের প্রামাণিক উৎস হলো সংযুক্ত নথি; পরবর্তী পরিবর্তন আলাদাভাবে যাচাই করতে হবে।
সরকারি PDF পড়ুন ↗