জনপরামর্শ নথির মর্যাদা ও পরিধি
সংযোজনীটি কর্পোরেট সেবা প্রদানকারীদের ব্যবস্থা ও প্রকৃত মালিকানার স্বচ্ছতার প্রস্তাবিত পরিবর্তন নিয়ে। এটি প্রস্তাব, মতামত ও ACRA-র অভিপ্রেত জবাবের রেকর্ড, সম্পূর্ণ প্রণীত আইন নয়। RFA পরিভাষার পরিবর্তে CSP বসানোর কথা ছিল। প্রসারিত নিবন্ধন নীতিতে সিঙ্গাপুরে ও সিঙ্গাপুর থেকে কর্পোরেট সেবা দেওয়া ব্যবসা অন্তর্ভুক্ত ছিল, ACRA-তে লেনদেন দাখিলের প্রয়োজন থাকুক বা না থাকুক। পাদটীকায় persons বলতে নিবন্ধিত ব্যক্তি বা অংশীদারি ফার্ম, কোম্পানি, LLP ও LP বোঝানো হয়েছে। প্রতিটি CSP-তে RQI বহাল থাকবে। CSP-র হয়ে লেনদেনকারী ব্যক্তিদের তখনকার নিবন্ধন-পদ্ধতিও জবাবে বলা হয়েছে; ওই ঐতিহাসিক বক্তব্যকে পরবর্তী FAQ-র ব্যবসার নিবন্ধন ও অনুমোদিত কর্মীর পার্থক্যের সঙ্গে গুলিয়ে ফেলা উচিত নয়।
সংশোধিত দণ্ডে AML দায়িত্ব ও অন্য লঙ্ঘনের পার্থক্য
মূল প্রস্তাবে RFA-র প্রতি লঙ্ঘনের দণ্ড S$25,000 থেকে S$50,000 এবং RQI-র S$10,000 থেকে S$20,000 করার কথা ছিল। কঠোরতা ও অন্য নির্দিষ্ট অ-আর্থিক ব্যবসা/পেশার সঙ্গে তুলনা নিয়ে মিশ্র মতামতের পরে ACRA ভিন্ন পথ বেছে নেয়: CSP-র প্রতি AML/CFT লঙ্ঘনে সর্বোচ্চ S$100,000 জরিমানা, AML/CFT ছাড়া অন্য নিবন্ধন-লঙ্ঘনে সর্বোচ্চ S$25,000 আর্থিক দণ্ড বহাল, এবং RQI-র লঙ্ঘন AML/CFT প্রকৃতির না হওয়ায় দণ্ড S$10,000-ই বহাল। ব্যবস্থা নেওয়ার সময় গুরুতরতা ও লঘুকারক বিষয় বিবেচিত হবে। তাই প্রস্তাবিত S$50,000 ও S$20,000 চূড়ান্ত নীতিগত জবাব ছিল না।
ব্যক্তিগত জবাবদিহি, অস্ত্রবিস্তার অর্থায়ন ও গোষ্ঠীর নীতি
CSP-র AML/CFT লঙ্ঘন পরিচালক, মালিক বা অংশীদারের সম্মতি, যোগসাজশ অথবা তাঁদের অবহেলার কারণে ঘটলে তাঁদের সর্বোচ্চ S$100,000 জরিমানার প্রস্তাব ACRA গ্রহণ করে। জাতিসংঘ আইনের প্রবিধানের মতো নির্ধারিত উৎস দিয়ে যাচাই ও ক্লায়েন্টের ঝুঁকি মূল্যায়নসহ অস্ত্রবিস্তার অর্থায়ন পর্যন্ত দায়িত্ব প্রসারিত করাও গ্রহণ করে। সিঙ্গাপুর ও বিদেশের শাখা/সহায়ক প্রতিষ্ঠানে অর্থপাচার ও সন্ত্রাসে অর্থায়নের ঝুঁকি কমাতে গোষ্ঠীজুড়ে নীতি প্রযোজ্য হবে। এগুলো পৃথক গৃহীত প্রস্তাব, প্রতিটি কর্মীর ওপর স্বয়ংক্রিয়ভাবে নতুন দণ্ড আরোপ নয়।
নোটিশ প্রদর্শন ও সরকারি ক্লায়েন্টের অব্যাহতি
দুটি প্রস্তাব পরিবর্তন ছাড়া গৃহীত হয়: দাখিল এজেন্টের কাজ করা প্রতিটি স্থানে নিবন্ধন নোটিশ দৃশ্যমানভাবে প্রদর্শনের দায়িত্ব অপসারণ এবং সিঙ্গাপুর বা বিদেশি সরকারি সত্তা ক্লায়েন্ট হলে RFA-কে প্রকৃত মালিক অনুসন্ধান না করার অনুমতি দেওয়া অব্যাহতি অপসারণ। প্রদর্শনের শর্ত অপসারণে নিবন্ধন বা অন্য পরিপালনের দায়িত্ব দূর হয়নি; অনুসন্ধানের অব্যাহতি সরানোয় যথাযথ যাচাইয়ের পরিধি জোরদার হয়েছে।
নমিনি-পরিচালকের উপযুক্ততা বহাল; সংখ্যাগত প্রশিক্ষণের সীমা বাদ
মূল প্রস্তাবে নমিনি-পরিচালককে উপযুক্ত ও সৎ হতে হতো এবং ব্যবসা হিসেবে নির্ধারিত সংখ্যার বেশি নমিনি-পরিচালক পদ ধারণ করলে পেশাগতভাবে যোগ্য ব্যক্তিদের ব্যতিক্রম সাপেক্ষে প্রশিক্ষণ লাগত। ACRA পদসংখ্যা নির্বিশেষে উপযুক্ততা মূল্যায়ন বহাল রাখে; বিস্তারিত অধীন আইন বা নির্দেশনায় দেওয়ার কথা জানায়। সীমাবদ্ধতা ও ব্যবসার খরচের উদ্বেগের পরে সংখ্যাভিত্তিক প্রশিক্ষণ প্রস্তাব বাদ দেয়। পরিবর্তে অনেক পদ এবং অন্য উচ্চঝুঁকির নির্দেশক একসঙ্গে থাকা ব্যক্তির ওপর তদারকি কেন্দ্রীভূত হবে; নিষেধাজ্ঞা, জরিমানা ও অন্য ব্যবস্থা হতে পারে। পাদটীকার ঐতিহাসিক যোগ্য ব্যক্তির উদাহরণ ছিল অ্যাডভোকেট ও সলিসিটর, পাবলিক অ্যাকাউন্ট্যান্ট এবং ISCA, Association of International Accountants Singapore Branch, Institute of Company Accountants Singapore ও CSIS-এর সদস্য। তালিকাটি বাতিল প্রশিক্ষণ-ব্যতিক্রমের ভিত্তি, উপযুক্ততা মূল্যায়ন থেকে নতুন সার্বজনীন অব্যাহতি নয়।
নমিনি পরিচয় ও মনোনয়নকারীর তথ্য ACRA-কে জানানো হবে
নমিনি-পরিচালক ও শেয়ারহোল্ডারকে নমিনি পরিচয় এবং মনোনয়নকারীর পরিচয় ACRA-কে জানানো ও ACRA-র তা সংরক্ষণের প্রস্তাব গ্রহণ করা হয়। গৃহীত প্রস্তাবে নমিনি পরিচয় প্রকাশ্যে উপলব্ধ হবে। মনোনয়নকারীর প্রতিটি তথ্যও প্রকাশ্য হবে—এমন কথা এতে নেই; তাই ACRA-কে তথ্য দেওয়া ও জনসাধারণের দৃশ্যমানতা আলাদা করতে হবে।
নিয়ন্ত্রণকারীর ভুল দাখিল: প্রস্তাবিত প্রশাসনিক দণ্ডের বদলে অপরাধ
কোম্পানি আইনের 386AM(1)–(2) বা LLP আইনের 32L(1)–(2) অনুসারে অনবধানতায় অথবা বিভ্রান্ত/প্রতারণার উদ্দেশ্য ছাড়া ভুল বক্তব্যের জন্য মূল প্রস্তাবে সর্বোচ্চ S$10,000 আর্থিক দণ্ড ছিল। ACRA স্পষ্ট করে, উদ্বেগ ছিল যথাযথ যাচাই না করে মিথ্যা/বিভ্রান্তিকর তথ্য দেওয়া; টাইপ বা দাপ্তরিক ভুল কিংবা আগের ভুল দাখিল সংশোধন নয়। প্রস্তাবিত আর্থিক দণ্ডের বদলে 386AM(4)-এর সঙ্গে সামঞ্জস্যপূর্ণ সর্বোচ্চ S$25,000 জরিমানার নতুন অপরাধ আনে। স্পষ্টীকরণটি গুরুত্বপূর্ণ: প্রতিটি নির্দোষ সংশোধনকে শাস্তিযোগ্য বলা হয়নি।
নিবন্ধনবইসংক্রান্ত অপরাধ ও বার্ষিক নির্ভুলতা যাচাই
মূল প্রস্তাবে নিয়ন্ত্রণকারী ও নমিনি-পরিচালকের নিবন্ধনবইসংক্রান্ত অপরাধের সর্বোচ্চ জরিমানা S$5,000 থেকে S$20,000 করার কথা ছিল। ACRA পরিবর্তে 3 অক্টোবর 2022 পাস হওয়া ব্যবসায়িক ট্রাস্ট সংশোধনীর অনুরূপ প্রকৃত-মালিকানা তথ্যের শর্তের সঙ্গে মিলিয়ে S$25,000 বেছে নেয়। নিয়ন্ত্রণকারীদের সঙ্গে বছরে একবার নিবন্ধনবইয়ের তথ্য যাচাইও গৃহীত হয়; সর্বোচ্চ জরিমানা প্রথমে প্রস্তাবিত S$20,000-এর বদলে S$25,000 করা হয়। বার্ষিক যাচাইয়ের দায়িত্ব ও দণ্ডের সামঞ্জস্য সম্পর্কিত হলেও আলাদা পরিবর্তন।
অব্যাহতির ঘোষণা ও স্বাক্ষরযুক্ত নিশ্চয়তা
নিয়ন্ত্রণকারীর নিবন্ধনবই রাখা থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত স্থানীয় কোম্পানি বার্ষিক রিটার্নে অব্যাহতির শ্রেণি ঘোষণা করবে; বিদেশি কোম্পানিতেও একই শর্ত প্রযোজ্য হবে। নিয়ন্ত্রণকারীর নিশ্চয়তা বা বিজ্ঞপ্তিতে তারিখসহ স্বাক্ষর এবং তথ্য সত্য ও নির্ভুল মর্মে বক্তব্য লাগবে; সে অনুযায়ী নোটিশ ফর্ম বদলাবে। উভয় প্রস্তাব পরিবর্তন ছাড়া গৃহীত হয়। তাই নিবন্ধনবই রাখার অব্যাহতি মানে অব্যাহতির ভিত্তি ঘোষণার দায়িত্ব থেকেও অব্যাহতি নয়।
নিবন্ধনবইয়ের তথ্যঘর ও সংশোধিত হালনাগাদের সময়সীমা
নির্ধারিত নিয়ন্ত্রণকারীর নিবন্ধনবইয়ের ফর্মে মন্তব্যের ঘর এবং নিয়ন্ত্রণকারী ও নমিনি-পরিচালকের নিবন্ধনবইয়ে ইমেল ও ফোন যোগ করা ACRA গ্রহণ করে। নিয়ন্ত্রণকারীর তথ্য প্রবেশ/হালনাগাদের নির্ধারিত সময় দুই কার্যদিবস থেকে সাত ক্যালেন্ডার দিনে বাড়ানোও গ্রহণ করে। সময়ের এককটি গুরুত্বপূর্ণ: ক্যালেন্ডার দিন ও কার্যদিবস বিনিময়যোগ্য নয়। এসব গৃহীত জনপরামর্শ-জবাব কার্যকারিতা শুরু ও বিস্তারিত পদ্ধতির জন্য পরবর্তী আইনের সঙ্গে পড়তে হবে।
সরকারি উৎস
এই নিবন্ধে সরকারি PDF-এর বিষয়বস্তু স্বাধীনভাবে ব্যাখ্যা করা হয়েছে, যার মধ্যে প্রাসঙ্গিক শর্ত, পদ্ধতি ও সংযোজনী অন্তর্ভুক্ত। মূল ভাষ্যের প্রামাণিক উৎস হলো সংযুক্ত নথি; পরবর্তী পরিবর্তন আলাদাভাবে যাচাই করতে হবে।
সরকারি PDF পড়ুন ↗