নথি ও নির্দিষ্ট কার্যক্রম
27 পৃষ্ঠার এই বিধিমালা প্রণীত হয় 31 মে 2023, প্রকাশিত হয় 1 জুন এবং কার্যকর হয় 1 জুলাই 2023। ব্যবসার অংশ হিসেবে ক্লায়েন্টের জন্য সম্পত্তি কেনাবেচা, অর্থ/সিকিউরিটিজ/সম্পদ বা হিসাব পরিচালনা, কোম্পানির মূলধন-অবদান সংগঠিত করা, আইনগত সত্তা বা ব্যবস্থা সৃষ্টি/পরিচালনা/ব্যবস্থাপনা এবং ব্যবসায়িক সত্তা কেনাবেচার লেনদেনের প্রস্তুতি নেওয়া বা তা সম্পাদনকারী হিসাবসেবা প্রতিষ্ঠান ও তাদের ব্যক্তিগত পেশাজীবীদের ক্ষেত্রে এটি প্রযোজ্য। ব্যবসায়িক সম্পর্কের সংজ্ঞায় এককালীন লেনদেনও অন্তর্ভুক্ত। অর্থপাচার ও সন্ত্রাসে অর্থায়ন প্রতিরোধে যথাযথ সতর্কতা এবং আইন প্রয়োগকারী কর্তৃপক্ষের সঙ্গে সহযোগিতা করতে হয়। এটি 2023 সালের নথি, পরবর্তী সংশোধনগুলোর সংকলিত পাঠ নয়।
CDD শুরুর পরিস্থিতি ও ঝুঁকিভিত্তিক ব্যাপ্তি
সম্পর্ক স্থাপন, অর্থপাচার/সন্ত্রাসে অর্থায়ন সন্দেহ বা আগের পরিচয়তথ্য নিয়ে সন্দেহ হলে ক্লায়েন্টের যথাযথ যাচাই (CDD) করুন। বিদ্যমান ক্লায়েন্টের ক্ষেত্রেও আগের যাচাই, তার তারিখ ও পর্যাপ্ততা বিবেচনা করে ঝুঁকির সঙ্গে সামঞ্জস্যপূর্ণ উপযুক্ত সময়ে পুনরায় করুন। নির্ভরযোগ্য স্বাধীন উৎস দিয়ে ক্লায়েন্ট ও প্রতিনিধির পরিচয় শনাক্ত ও যাচাই করুন; উপকারভোগী প্রকৃত মালিক শনাক্ত করে যুক্তিসংগতভাবে পরিচয়যাচাই করুন; মালিকানা/নিয়ন্ত্রণ এবং সম্পর্কের উদ্দেশ্য ও অভিপ্রেত প্রকৃতি বুঝুন। ক্লায়েন্ট, সম্পর্ক, পণ্য বা লেনদেনের ঝুঁকি অনুযায়ী যাচাইয়ের ব্যাপ্তি নির্ধারণ করতে হবে এবং তা কেন উপযুক্ত নিবন্ধককে দেখাতে সক্ষম হতে হবে। চলমান পর্যবেক্ষণও একইভাবে ঝুঁকিসংবেদনশীল ও প্রমাণযোগ্য হতে হবে।
ক্লায়েন্ট, প্রতিনিধি ও পরিচালনাকারী ব্যক্তিদের তথ্য
উপনামসহ নাম, ব্যক্তির পরিচয়পত্র/জন্মসনদ/পাসপোর্ট বা সত্তার নিবন্ধন নম্বর, বাসস্থান/ব্যবসার স্থান/নিবন্ধিত কার্যালয়ের ঠিকানা ও ফোন, জন্ম/প্রতিষ্ঠা/নিবন্ধনের তারিখ এবং জাতীয়তা বা সংশ্লিষ্ট অধিক্ষেত্র রেকর্ড করুন। প্রযোজ্য ক্ষেত্রে কোম্পানি/বিদেশি কোম্পানির সব পরিচালক, একক মালিক ও অংশীদার অথবা অন্য সত্তার নির্বাহী ক্ষমতাধারীদেরও শনাক্ত করুন। বিধি 8-এর শর্তসাপেক্ষ বিলম্ব প্রযোজ্য না হলে সম্পর্ক স্থাপনের আগে এসব ব্যক্তি এবং প্রতিনিধির ক্ষমতা যাচাই করে যাচাইয়ের নথি রাখুন। তালিকা মিলিয়ে যাচাইয়ের সংযুক্ত পক্ষদের মধ্যে পরিচালক/নির্বাহী, অংশীদারি ফার্মের অংশীদার, LLP/LP-র অংশীদার বা ব্যবস্থাপক এবং আইনগত ব্যবস্থার নির্বাহীরা অন্তর্ভুক্ত।
উপকারভোগী প্রকৃত মালিক শনাক্তের ক্রম ও আইনগত ব্যবস্থা
কর্পোরেট ক্লায়েন্টের ক্ষেত্রে একা বা একসঙ্গে চূড়ান্তভাবে সব সম্পদ বা ব্যবসায়িক উদ্যোগের মালিক ব্যক্তিদের শনাক্ত করুন; মালিকানার ভিত্তিতে প্রকৃত মালিক নির্ধারণে সন্দেহ থাকলে বা কাউকে শনাক্ত না করা গেলে চূড়ান্ত/কার্যকর নিয়ন্ত্রণকারী ব্যক্তিদের, তারপর আগের দুই পথে কাউকে শনাক্ত না করা গেলে নির্বাহী ক্ষমতাধারীদের শনাক্ত করুন। মালিকানা ও নিয়ন্ত্রণ কাঠামো বুঝুন। সুস্পষ্টভাবে গঠিত ট্রাস্টের ক্ষেত্রে প্রতিষ্ঠাতা, ট্রাস্টি, সুরক্ষক থাকলে তিনি, উপকারভোগী বা তাঁদের শ্রেণি এবং মালিকানা/নিয়ন্ত্রণের ধারার মাধ্যমে চূড়ান্ত মালিক/নিয়ন্ত্রণকারীদের শনাক্ত করুন; অন্য আইনগত ব্যবস্থায় সমতুল্য ব্যক্তিদের শনাক্ত করতে হয়। ক্লায়েন্ট যার হয়ে হিসাবসেবা নিয়েছে সেই ব্যক্তিও সংজ্ঞায় অন্তর্ভুক্ত। এসব বিধানে সবার জন্য একক 25% মালিকানার পরীক্ষা আরোপ করা হয়নি।
প্রকৃত মালিকের অনুসন্ধান থেকে সীমিত অব্যাহতি
SGX-তালিকাভুক্ত সত্তা, যথাযথভাবে নিয়ন্ত্রিত বিদেশি এক্সচেঞ্জে তালিকাভুক্ত সত্তা, সিঙ্গাপুরের আর্থিক প্রতিষ্ঠান, FATF-সামঞ্জস্যপূর্ণ মানদণ্ডে তত্ত্বাবধানাধীন বিদেশি আর্থিক প্রতিষ্ঠান এবং যোগ্য প্রতিষ্ঠান পরিচালিত বিনিয়োগ বাহনের ক্ষেত্রে অনুসন্ধান বাদ দেওয়া যেতে পারে। তথ্য সন্দেহজনক হলে বা অর্থপাচার/সন্ত্রাসে অর্থায়নের সন্দেহ থাকলে ব্যতিক্রম প্রযোজ্য নয়; যোগ্যতার ভিত্তি লিখিতভাবে রাখতে হবে। এটি অনুসন্ধানের ব্যতিক্রম, সব CDD থেকে সামগ্রিক অব্যাহতি নয়। নির্দিষ্ট ব্যক্তির সঙ্গে সম্পর্ক স্থাপনকারী ট্রাস্টিকে প্রযোজ্য ট্রাস্টি-গোপনীয়তার আইন সাপেক্ষে ট্রাস্টি হিসেবে তাঁর ভূমিকা প্রকাশ করতে হয়।
পরিচয়যাচাই পিছিয়ে দেওয়া ও তালিকা মিলিয়ে যাচাই
স্বাভাবিক ব্যবসায়িক কাজ ব্যাহত না করতে বিলম্ব অপরিহার্য এবং ঝুঁকি কার্যকরভাবে নিয়ন্ত্রণ করা সম্ভব—শুধু এই দুই শর্ত একসঙ্গে পূরণ হলেই সম্পর্ক স্থাপনের পরে পরিচয়যাচাই করা যায়। কোন শর্তে তা করা যাবে সে বিষয়ে অভ্যন্তরীণ নীতি গ্রহণ করুন এবং যুক্তিসংগতভাবে যত দ্রুত সম্ভব যাচাই শেষ করুন। নিবন্ধক ও আইন প্রয়োগকারী সংস্থার তালিকা এবং নিবন্ধক নির্দেশিত অন্য উৎসসহ প্রাসঙ্গিক তথ্যের বিপরীতে ক্লায়েন্ট, প্রতিনিধি, সংযুক্ত পক্ষ ও প্রকৃত মালিকদের যাচাই করুন। শুধু জরুরি হওয়া বা পরে যাচাই করার পরিকল্পনা এই দ্বৈত শর্ত পূরণ করে না।
তৃতীয় পক্ষের ওপর নির্ভর করলেও দায়িত্ব বহাল
তৃতীয় পক্ষকে FATF-সামঞ্জস্যপূর্ণ AML/CFT ও সন্দেহজনক লেনদেনের নিয়মে তত্ত্বাবধানাধীন হতে হবে, পর্যাপ্ত নিয়ন্ত্রণ থাকতে হবে, নিবন্ধক নিষিদ্ধ করে থাকতে পারবেন না এবং বিলম্ব ছাড়া CDD উপকরণ দিতে সক্ষম ও ইচ্ছুক হতে হবে। তার কার্যক্রমের দেশের ঝুঁকি মূল্যায়ন করুন এবং পরিপালন ও দেশের ঝুঁকি সম্পর্কে সিদ্ধান্তের ভিত্তি লিখুন। তৃতীয় পক্ষ CDD নথি/তথ্য পাওয়ার পরই সেগুলো সংগ্রহ করুন। তৃতীয় পক্ষ গোষ্ঠী বা নেটওয়ার্কের অংশ না হলে চলমান পর্যবেক্ষণ তার ওপর ছেড়ে দেওয়া নিষিদ্ধ। নির্ভরতা অনুমোদিত হলেও প্রতিষ্ঠান ও পেশাজীবীর দায়িত্ব বহাল থাকে।
সরলীকৃত CDD-র জন্য কম ঝুঁকির সমর্থনযোগ্য ভিত্তি প্রয়োজন
কম ঝুঁকির সিদ্ধান্ত পর্যাপ্ত বিশ্লেষণে সমর্থিত হতে হবে; সরলীকৃত ব্যবস্থাতেও ঝুঁকির অনুপাতে ক্লায়েন্ট, প্রতিনিধি ও প্রকৃত মালিককে কার্যকরভাবে শনাক্ত ও পরিচয়যাচাই করতে হবে। FATF পাল্টা ব্যবস্থা প্রযোজ্য হলে, অধিক্ষেত্রে অপর্যাপ্ত AML/CFT নিয়ন্ত্রণ থাকলে বা সন্দেহ দেখা দিলে সরলীকরণ করবেন না। এসব সীমাবদ্ধতা সাপেক্ষে নির্দিষ্ট সিঙ্গাপুর আর্থিক প্রতিষ্ঠান যোগ্য হতে পারে। ঝুঁকি মূল্যায়ন, তার তারিখ এবং সরলীকৃত ব্যবস্থার প্রকৃতি রেকর্ড করুন। সরলীকরণ যাচাইয়ের তীব্রতা বদলায়; পরিচয় ও মালিকানা যাচাই বাদ দেওয়া বোঝায় না।
রাজনৈতিকভাবে গুরুত্বপূর্ণ ব্যক্তি, পরিবার ও ঘনিষ্ঠ সহযোগী
PEP-দের মধ্যে বর্তমান বা সাবেক গুরুত্বপূর্ণ দেশীয়, বিদেশি ও আন্তর্জাতিক সংস্থার পদাধিকারী এবং তাঁদের নিকট পরিবার ও ঘনিষ্ঠ সহযোগী অন্তর্ভুক্ত; মধ্যম বা কনিষ্ঠ পদাধিকারী অন্তর্ভুক্ত নন। পরিবারে স্বামী/স্ত্রী, দত্তক/সৎ সন্তানসহ সন্তান, দত্তক/সৎ ভাইবোনসহ ভাইবোন, বাবা-মা ও সৎ বাবা-মা অন্তর্ভুক্ত। সহযোগীদের মধ্যে অংশীদার, নিয়োগকর্তা/কর্মী, একই কর্পোরেশনের পদাধিকারী, একই ব্যক্তির কর্মী, পরস্পরের নির্দেশমতো চলার সম্পর্ক এবং যৌথভাবে সেবা নেওয়ার ব্যবস্থা অন্তর্ভুক্ত। বর্ধিত CDD ও পর্যবেক্ষণ মূল নিয়ম। অব্যাহত প্রভাব বিবেচনা করে দেশীয়, আন্তর্জাতিক সংস্থার ও সাবেক PEP এবং তাঁদের পরিবার/সহযোগীর ক্ষেত্রে ঝুঁকিভিত্তিক পন্থা নেওয়া যায়, কিন্তু উচ্চঝুঁকির সম্পর্কের ক্ষেত্রে নয়। অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণের মাধ্যমে ক্লায়েন্ট, প্রতিনিধি ও প্রকৃত মালিকের PEP পরিচয় শনাক্ত করতে হবে।
অন্য উচ্চঝুঁকি ও সশরীরে উপস্থিত নয় এমন ক্লায়েন্টের ক্ষেত্র
জটিল বা অস্বাভাবিক বড় লেনদেন, দৃশ্যমান বৈধ/অর্থনৈতিক উদ্দেশ্যহীন অস্বাভাবিক ধরন, অপর্যাপ্ত নিয়ন্ত্রণের অধিক্ষেত্র, মূল্যায়নে উচ্চঝুঁকির অন্য ক্লায়েন্ট/লেনদেন এবং FATF পাল্টা-ব্যবস্থার অধিক্ষেত্রে বর্ধিত ব্যবস্থা প্রযোজ্য। পরিস্থিতি অনুযায়ী বর্ধিত CDD-তে উদ্দেশ্য/পটভূমি পরীক্ষা, ঊর্ধ্বতন ব্যবস্থাপনার অনুমোদন, সম্পদ ও অর্থের উৎস নির্ধারণ এবং ফল রেকর্ড করা অন্তর্ভুক্ত। সশরীরে উপস্থিত নয় এমন ক্লায়েন্টের জন্য পর্যাপ্ত বিশেষ বিকল্প ব্যবস্থা প্রয়োজন: অতিরিক্ত পরিচয়তথ্য, সম্পূরক যাচাই/প্রত্যয়ন বা সিঙ্গাপুরের আর্থিক প্রতিষ্ঠানের প্রত্যয়ন, অথবা ক্লায়েন্টের নামে সিঙ্গাপুরের আর্থিক প্রতিষ্ঠানের হিসাবের মাধ্যমে প্রথম অর্থপ্রদান। বর্ধিত চলমান পর্যবেক্ষণে ঘনত্ব বাড়ানো হয়।
অসম্পূর্ণ CDD ও সম্পর্কের রেকর্ড পাঁচ বছর সংরক্ষণ
সরলীকৃত/বর্ধিত ব্যবস্থাসহ কোনো আবশ্যক CDD সম্পূর্ণ করা না গেলে সম্পর্ক স্থাপন বা চালু রাখবেন না এবং ক্লায়েন্টের জন্য লেনদেন করবেন না। CDSA45(1) এবং/অথবা সন্ত্রাসবাদ (অর্থায়ন দমন) আইনের 8/10 ধারায় তথ্য দেওয়া দরকার কি না বিবেচনা করুন। পরিচয়ের প্রমাণ ও সম্পর্কের সমর্থক রেকর্ড, ইলেকট্রনিক অনুলিপিসহ, সম্পর্ক শেষ হওয়ার দিন থেকে অন্তত পাঁচ বছর রাখুন। অঙ্ক ও মুদ্রাসহ প্রতিটি লেনদেন পুনর্গঠন করা যায় এমন রেকর্ড হতে হবে। এই সময় গণনা একটি পরিচয়নথি সংগ্রহের দিন থেকে পাঁচ বছর গণনার চেয়ে আলাদা।
প্রতিষ্ঠানের নিয়ন্ত্রণ, নতুন প্রযুক্তি ও বিদেশি গোষ্ঠী
CDD/পর্যবেক্ষণ, রিপোর্টিং, রেকর্ড, ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা, নিরীক্ষা, পরিপালন-যোগাযোগ, নিয়োগ/প্রশিক্ষণ ও গোষ্ঠীর নীতি অন্তর্ভুক্ত করে ঝুঁকিসংবেদনশীল নীতি রাখুন। চালু/ব্যবহারের আগে নতুন সেবা, সরবরাহপদ্ধতি ও প্রযুক্তির ঝুঁকি মূল্যায়ন এবং প্রশমন করুন, বিশেষত পরিচয় গোপন রাখতে সহায়কগুলোর ক্ষেত্রে। গোষ্ঠীর কর্মসূচিতে গোপনীয়তার সুরক্ষাসহ CDD/ঝুঁকির তথ্য ভাগ করার ব্যবস্থা থাকতে হবে। দুর্বল নিয়ন্ত্রণের অধিক্ষেত্রে বিদেশি শাখা/সহায়ক প্রতিষ্ঠানকে স্থানীয় আইন যতটুকু অনুমতি দেয় ততটুকু কর্মসূচি মানতে হবে; বিদেশি ন্যূনতম শর্ত দুর্বল হলে অনুমোদিত সীমায় সিঙ্গাপুরের মান প্রয়োগ করতে হবে অথবা স্থানীয় আইন বাধা দিলে অতিরিক্ত ঝুঁকি-ব্যবস্থা নিতে হবে। নিয়মিত কার্যকারিতা মূল্যায়ন করুন এবং চাওয়া হলে তা দেখান।
স্বাধীন নিরীক্ষা, পরিপালন কর্মকর্তা, কর্মী ও নিবন্ধককে তথ্য প্রদান
নিয়ন্ত্রণ ও পরিপালন নিয়মিত পরীক্ষা করার স্বাধীন নিরীক্ষা কার্যক্রম, চলমান পরিপালন ব্যবস্থাপনা এবং AML/CFT-র দায়িত্বে ব্যবস্থাপনা পর্যায়ের কর্মী/কর্মকর্তা রাখুন। কর্মকর্তা ও সহায়কদের প্রাসঙ্গিক ক্লায়েন্ট রেকর্ডে সময়মতো প্রবেশাধিকার দিন। নিয়োগে উপযুক্ততা ও সততা যাচাই করুন এবং সিঙ্গাপুর ও বিদেশের কর্মীদের আইন, পদ্ধতি/প্রবণতা, অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ও তাঁদের ভূমিকা শেখান। নিয়োগ-যাচাই পদ্ধতির রেকর্ড তা কার্যকর করার দিন থেকে অন্তত পাঁচ বছর এবং প্রশিক্ষণের রেকর্ড সংশ্লিষ্ট কর্মীর প্রশিক্ষণ শেষ হওয়ার দিন থেকে অন্তত পাঁচ বছর রাখতে হবে। নিবন্ধক চাওয়া কার্যক্রমের তথ্য নির্দিষ্ট সময়ে ও নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে দিন।
সরকারি উৎস
এই নিবন্ধে সরকারি PDF-এর বিষয়বস্তু স্বাধীনভাবে ব্যাখ্যা করা হয়েছে, যার মধ্যে প্রাসঙ্গিক শর্ত, পদ্ধতি ও সংযোজনী অন্তর্ভুক্ত। মূল ভাষ্যের প্রামাণিক উৎস হলো সংযুক্ত নথি; পরবর্তী পরিবর্তন আলাদাভাবে যাচাই করতে হবে।
সরকারি PDF পড়ুন ↗